中欧预见养老目标日期 2025 一年持有期混
合型基金中基金（FOF）
托管协议（修订）
基金管理人：中欧基金管理有限公司
基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司
二零二五年七月
目 录
一、基金托管协议当事人 --------------------------------------------- 3
二、基金托管协议的依据、目的和原则 --------------------------------- 4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ------------------------- 5
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ------------------------------ 14
五、基金财产的保管 ------------------------------------------------ 15
六、指令的发送、确认及执行 ---------------------------------------- 19
七、交易及清算交收安排 -------------------------------------------- 22
八、基金资产净值计算和会计核算 ------------------------------------ 27
九、基金收益分配 -------------------------------------------------- 35
十、基金信息披露 -------------------------------------------------- 37
十一、基金费用 ---------------------------------------------------- 39
十二、基金份额持有人名册的登记与保管 ------------------------------ 40
十三、基金有关文件档案的保存 -------------------------------------- 41
十四、基金管理人和基金托管人的更换 -------------------------------- 42
十五、禁止行为 ---------------------------------------------------- 44
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ------------------------ 45
十七、违约责任 ---------------------------------------------------- 47
十八、争议解决方式 ------------------------------------------------ 48
十九、托管协议的效力 ---------------------------------------------- 48
二十、其他事项 ---------------------------------------------------- 49
二十一、托管协议的签订 -------------------------------------------- 49
鉴于中欧基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有
限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,拟募
集发行中欧预见养老目标日期 2025 一年持有期混合型基金中基金(FOF)；
鉴于中国邮政储蓄银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效
存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于中欧基金管理有限公司拟担任中欧预见养老目标日期 2025 一年持有期
混合型基金中基金(FOF)的基金管理人，中国邮政储蓄银行股份有限公司拟担任
中欧预见养老目标日期 2025 一年持有期混合型基金中基金(FOF)的基金托管人；
为明确中欧预见养老目标日期 2025 一年持有期混合型基金中基金(FOF)（以
下简称“本基金”或“基金”）的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，
特制订本托管协议；
除非另有约定，《中欧预见养老目标日期 2025 一年持有期混合型基金中基
金(FOF)基金合同》（以下简称“基金合同”）中定义的术语在用于本托管协议
时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：中欧基金管理有限公司
住所：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路 479 号 8 层
办公地址：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路 479 号 8 层
邮政编码：200120
法定代表人：窦玉明
成立时间： 2006 年 7 月 19 日
批准设立机关：中国证券监督管理委员会
批准设立文号：中国证监会证监基金字2006102 号
组织形式：有限责任公司
注册资本： 2.20 亿元
存续期间： 持续经营
（二）基金托管人
名称：中国邮政储蓄银行股份有限公司
住所：北京市西城区金融大街 3 号
办公地址：北京市西城区金融大街 3 号 A 座
邮政编码：100808
法定代表人：郑国雨
成立时间：2007 年 3 月 6 日
批准设立机关及批准设立文号：中国银监会银监复2006484 号
基金托管业务批准文号：证监许可2009673 号
组织形式：股份有限公司
注册资本：991.61 亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；
办理票据承兑和贴现；发行金融债劵；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买
卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；
提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务；经中
国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《公开募集
证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《证券投资基金销售
管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披
露办法》）、《养老目标证券投资基金指引（试行）》、《公开募集证券投资基
金运作指引第 2 号——基金中基金指引》、《公开募集开放式证券投资基金流动
性风险管理规定》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 7 号〈托管协议
的内容与格式〉》、《中欧预见养老目标日期 2025 一年持有期混合型基金中基
金（FOF）基金合同》（以下简称“基金合同”）及其他有关规定订立本托管协
议。
（二）订立托管协议的目的
本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资
运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职
责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非本协议另有约定，本协议的所有术语与基金合同的“释义”部分的相应
术语具有相同含义。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资
范围、投资对象进行监督。基金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否
符合基金合同的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。
本基金投资于依法发行或上市的公开募集证券投资基金、股票、债券等金融
工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。具体包括：经中国
证监会依法核准或注册的公开募集的基金（含 QDII 基金、香港互认基金、公开
募集基础设施证券投资基金（以下简称“公募 REITs”）及其他经中国证监会核
准或注册的基金）、股票（包含主板、中小板、创业板、存托凭证及其他经中国
证监会允许上市的股票）、港股通机制下允许买卖的规定范围内的香港联合交易
所上市的股票（以下简称“港股通标的股票”）、债券（包括国债、央行票据、
金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开
发行的次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券、
可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、资产支持证券、信用衍生品、
债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款以及其他银行存款）、同业存单
等货币市场工具、现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工
具（但须符合中国证监会的相关规定）。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为：80%以上基金资产投资于其他经中国证监会依法
核准或注册的公开募集的基金（含 QDII 基金、香港互认基金、公募 REITs 及其
他经中国证监会核准或注册的基金）；本基金对股票（含存托凭证，下同）、股
票型基金、混合型基金和商品基金（含商品期货基金和黄金 ETF）的投资合计占
基金资产的比例不超过 30%，其中对商品基金投资占基金资产的比例不超过 10%。
本基金不得持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金和中国证监会
认定的其他基金份额。本基金投资于港股通标的股票不超过股票资产的 50%。本
基金保留的现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净
值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
如法律法规或监管机构变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适
当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资
比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1）本基金 80%以上基金资产投资于经中国证监会依法核准或注册的公开
募集的基金（含 QDII 基金、香港互认基金、公募 REITs 及其他经中国证监会核
准或注册的基金）；
（2）本基金对股票、股票型基金、混合型基金和商品基金（含商品期货基
金和黄金 ETF）的投资比例不超过基金资产的 30%，其中对商品基金投资占基金
资产的比例不超过 10%，且投资于港股通标的股票不超过股票资产的 50%；
（3）保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，
其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；
（4）本基金持有单只基金的市值，不高于本基金资产净值的 20%，且不得
持有其他基金中基金；
（5）本基金不得持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金和
中国证监会认定的其他基金份额；
（6）本基金投资货币市场基金占基金资产的比例不得高于 15%；
（7）本基金管理人管理的全部基金中基金持有单只基金（ETF 联接基金除
外）不超过被投资基金净资产的 20%，被投资基金净资产规模以最近定期报告披
露的规模为准；
（8）本基金投资于封闭运作基金、定期开放基金等流通受限基金，不得超
过基金资产净值的 10%；
（9）本基金持有一家公司发行的证券（不含本基金所投资的基金份额），
其市值（同一家公司在内地和香港同时上市的 A+H 股合计计算）不超过基金资产
净值的 10％；
（10）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（不含本基金
所投资的基金份额且同一家公司在内地和香港同时上市的 A+H 股合计计算），不
超过该证券的 10％；
（11）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放
期的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司
可流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的
可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%；
（12）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过
基金资产净值的 10％；
（13）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的
（14）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过
该资产支持证券规模的 10％；
（15）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％；
（16）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评
级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；
（17）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总
资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（18）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的 40%；进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，
债券回购到期后不得展期；
（19）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%；
（20）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值
的 15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外
的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产
的投资；
（21）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
保持一致；
（22）本基金不持有信用保护卖方属性的信用衍生品，不持有合约类信用衍
生品。本基金持有的投资信用衍生品名义本金不得超过本基金中对应受保护债券
面值的 100%；本基金投资于同一信用保护卖方的各类信用衍生品的名义本金合
计不得超过基金资产净值的 10%，因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模
变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前述所规定比例限制的，基金管理
人应在 3 个月之内进行调整；
（23）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境
内上市交易的股票合并计算；
（24）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。
因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符
合前款第（4）项、第（7）项规定的投资比例的，基金管理人应当在 20 个交易
日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。除上述第（3）项、第（4）
项、第（7）项、第（16）项、第（20）项、第（21）项外，因证券市场波动、
证券发行人合并或基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不
符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国
证监会规定的特殊情形除外。
基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金
合同的约定。
如果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的
规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资
不再受相关限制。
基金托管人对基金投资的监督和检查自基金合同生效之日起开始。基金托管
人严格依照法律法规规定及基金合同、托管协议约定的监督程序对基金投资比例
进行监督，基金管理人仍违反法律法规规定或基金合同约定的投资比例限制造成
基金财产损失的，由基金管理人承担责任，基金托管人不承担任何责任。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金投
资禁止行为进行监督。
根据法律法规的规定及基金合同的约定，基金财产不得用于下列投资或者活
动：
定的其他基金份额；
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资可不再
受相关限制。
基金托管人依照相关法律法规、基金合同及托管协议约定履行了监督职责，
基金管理人仍违反法律法规规定或基金合同约定的投资禁止行为而造成基金财
产损失的，由基金管理人承担责任，基金托管人不承担任何责任。
（四）基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金关联
投资限制进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际
控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或
者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循持有人
利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公
平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以
披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立
董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
根据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管
人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系
的公司名单，确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性，并负责及
时更新该名单，名单变更后应及时发送另一方。
如果基金托管人在严格依照相关法律法规、基金合同及托管协议约定履行了
监督职责，基金管理人仍违规进行关联交易，并造成基金资产损失的，由基金管
理人承担责任，基金托管人不承担任何责任。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督。
基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单
中约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单
的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前
提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易，如基金管理人未按要求提供银行
间债券市场交易对手名单，基金托管人有权不承担监督职责，由此造成的损失和
责任均由基金管理人承担。
基金管理人对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，应及时通
知基金托管人，新名单自基金托管人确认后生效，新名单生效前已与本次剔除的
交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据
市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向基金托
管人说明理由，并在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管人确认，双
方共同协商解决。如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间市场交
易对手进行交易，应及时提醒基金管理人，经提醒后基金管理人仍未改正的，基
金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。
基金管理人负责对交易对手的资信控制和交易方式进行控制，按银行间债券
市场的交易规则进行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损
失，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。基金托管人根据银行间
债券市场成交单对合同履行情况进行监督，如基金托管人发现基金管理人没有按
照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理
人，经提醒后基金管理人仍未改正的，基金托管人不承担由此造成的任何损失和
责任。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理
人选择存款银行进行监督。
基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约
定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并在基金投资运作之前及时提供给基
金托管人，基金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定
进行监督，如基金管理人未按要求提供存款银行名单，基金托管人有权不承担监
督职责，由此造成的损失和责任均由基金管理人承担。
本基金投资银行存款应符合如下规定：
银行存款业务账目及核算的真实、准确。
签订书面协议，明确基金管理人和基金托管人在办理基金投资银行存款业务
中的权利义务，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。
《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等
的各项规定。
基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时有违反有关法律法规的规定
及基金合同的约定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人在 10 个工作日内
纠正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在 10 个工作日内纠正的，
基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应
立即报告中国证监会，同时通知基金管理人在 10 个工作日内纠正或拒绝结算，
若基金管理人拒不执行造成基金财产的损失，基金托管人不承担任何责任。
（七）基金托管人对基金投资流通受限证券的监督
限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等
在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原
因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。
管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制
度。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流
动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度
和投资比例控制情况。
基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发
至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上
述资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。
要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、发
行证券数量、发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占
基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付时
间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并应至少于拟执行投资指令前
两个工作日将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行
审核。
题的通知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管理人
提供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权
要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书
面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风
险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒
绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报告中
国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解
决。如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。如果基金托管人没
有切实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。
（八）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产
净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、
基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进
行监督和核查。
如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在
宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立即报告中
国证监会。
（九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中
违反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理
人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理
人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，
就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定
期限内及时改正。在上述规定期限内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查,
督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在上述规定
期限内纠正的，基金托管人有权报告中国证监会。
基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或
者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人及时改正。如基金
管理人拒绝改正的，基金托管人有权报告中国证监会
基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法
规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并及
时向中国证监会报告。
（十）对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事
项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
（十一）基金托管人发现基金管理人有重大违法、违规行为，应及时报告中
国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金
管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、
欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正
的，基金托管人应报告中国证监会。
（十二）基金管理人应当遵守中华人民共和国反洗钱和反恐怖融资法律法
规，不参与涉嫌洗钱、恐怖融资、扩散融资等违法犯罪活动；主动配合基金托管
人开展客户及受益人身份识别与尽职调查，提供真实、准确、完整客户及受益人
资料。对具备合理理由怀疑涉嫌洗钱、恐怖融资的客户，基金托管人有权按照反
洗钱和反恐怖融资监管要求和内部规定采取必要管控措施。
委托人应向管理人提供法律法规规定的信息资料及身份证明文件，配合管理
人完成委托人适当性管理、非居民金融账户涉税信息的尽职调查、反洗钱等监管
规定的工作。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括
但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等
投资所需账户、及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额
净值，根据基金管理人指令办理清算交收且如遇到问题应及时反馈、相关信息披
露和监督基金投资运作是否对非公开信息保密等行为。
基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金托
管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金
管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分
账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等
违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知
基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书
面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因，并保证在规定期限内及时改正。
在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查, 督促基金托管人
改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关
资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管
理人并改正等。基金管理人有权要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会
和银行业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国
证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，
或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出
警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
行运用、处分、分配基金的任何财产。如果基金财产在基金托管人保管期间损坏、
灭失的，应由该基金托管人承担赔偿责任。
户等投资所需账户。
他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独
立。
本协议的约定保管基金财产。
资产，如基金托管人无法从公开信息或基金管理人提供的书面资料中获取到账日
期信息的，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，
到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知并配合基金管理人
采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事
人追偿基金的损失，基金托管人对此不承担任何责任。
基金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
金募集行为结束前，任何人不得动用。有效认购款项在基金募集期内产生的利息
将折合成基金份额，归基金份额持有人所有。基金募集期产生的利息以注册登记
机构的记录为准。
金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金
管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金银行
账户，基金托管人在收到资金当日出具相关证明文件，基金管理人在规定时间内，
聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告，验资
报告中需对基金募集的资金进行确认。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名
以上中国注册会计师签字方为有效。
规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。
（三）基金银行账户的开立和管理
根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托
管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金
额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的银行账户进行。
管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基
金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
（四）基金证券交收账户和结算备付金账户的开立和管理
为基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户，账户名称以实际开立为准。
管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不
得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
备付金账户，以本基金的名义在基金托管人托管系统中开立二级结算备付金账
户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算
工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有
限责任公司的规定执行。
的管理和运用由基金管理人负责。
他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使用
并管理；若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、使用
的规定。
（五）债券托管账户的开设和管理
基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责
任公司的有关规定，在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份
有限公司开立债券托管与结算账户并报中国人民银行备案，并代表基金进行银行
间市场债券的结算。基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协
议，协议由基金管理人保存。
（六）开放式基金账户的开立和管理
基金管理人根据投资的需要为基金办理开放式基金账户的开户手续，基金托
管人需及时配合，并按要求配合提供相应的开户资料，基金管理人应在基金账户
开立完成后及时将账户信息告知基金托管人。
（七）其他账户的开立和管理
定，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有关规
则使用并管理。
理。
（八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款证实书等有价凭证由基金托管
人负责妥善保管，保管凭证由基金托管人持有，其中实物证券由基金托管人存放
于托管银行的保管库，应与非本基金的其他实物证券分开保管；也可存入登记结
算机构的代保管库。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指
令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损
坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人以外
机构实际有效控制的证券及其他基金财产不承担保管责任。
（九）与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基金管
理人、基金托管人保管，相关业务程序另有限制除外。除协议另有规定外，基金
管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上
的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人
应在重大合同签署后及时以加密方式或双方同意的其他方式将重大合同传真给
基金托管人，并在 10 个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期
限为基金合同终止后 15 年。对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向
基金托管人提供加盖授权业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范
围内，合同原件不得转移。
六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付
指令，基金托管人执行基金管理人的投资指令、办理基金名下的资金往来等有关
事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。
即生效。如果授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人
收到授权文件并经电话确认的时点，如早于，则以基金托管人收到授权文件并经
电话确认的时点为授权文件的生效时间。
权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。
（二）指令的内容
指令以及其他资金划拨指令等。
间、金额、账户信息（含收款行大额支付行号）等，加盖预留印鉴并由被授权人
签字。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金管理人和基金托管人双方
书面共同确认的方式。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易
权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约
定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或
更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此
后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承
担责任，授权已更改但未通知基金托管人及未经基金托管人确认的情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
对于银行间同业市场债券交易，如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取
消或终止，基金管理人应书面通知基金托管人。
基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并电话确认，如
需划款当日下达投资划款指令，应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交
单加盖印章后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生
成的交易需要取消或终止，基金管理人应书面通知基金托管人。基金管理人与基
金托管人协商一致可取消发送银行间同业市场债券交易纸质成交单，但需以书面
方式对相关操作事宜进行约定。
基金管理人在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间, 指
令一般应在指定到账时点前 2 个工作小时发送（T＋0 交收的指令发送截止时间
为当日 15:00），并进行电话确认。对于在上交所固定收益平台和在深交所综合
协议交易平台交易的、实行“实时逐笔全额结算”和“T+0 逐笔全额非担保交收
的业务，基金管理人应在交易日 14：00 前将划款指令发送至基金托管人，对于
基金管理人在指令发送截止时点之后发送的指令，基金托管人不保证当日执行完
毕并不承担责任。由于基金管理人的原因造成指令传输不及时、未能留出足够的
划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失不由基金托管人承担。
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名
单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托
管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基
金管理人。基金托管人对划款指令仅进行形式审核。
基金托管人对指令验证后，应及时办理。
在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基
金合同和本协议的指令不得拖延或延迟执行。
如基金资金头寸不足，基金托管人立即通知基金管理人，基金管理人应补足
资金并通知基金托管人继续执行该指令，如基金管理人补足资金后预留的指令执
行时间不足，或者基金管理人补足资金后未通知基金托管人继续执行指令，基金
托管人不保证当日执行完毕并不承担责任；如基金管理人未补足资金，基金托管
人可不予执行该指令，基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。特别
地，对于已达成的非 RTGS T+0 场内交易，账户余额充足时，基金托管人可根据
中登数据直接处理，无需基金管理人出具划款指令，若账户余额不足，则基金管
理人需在当日 16：00 之前补足资金，否则造成基金托管人或基金托管人托管的
其他资产损失的，由基金管理人承担赔偿责任。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指
令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不全等。
基金托管人发现指令错误，有权拒绝执行，并及时提示基金管理人改正后再
予以执行。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，并加盖业务用章。
（五）基金托管人依照法律法规拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，
或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。
若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政
法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基金的利益受
到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造成损失的，
基金托管人应依法承担相应的责任。
（七）更换被授权人的程序
基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应当至少提前一
个工作日通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人传真新的被授权人的姓
名、权限、预留印鉴和签字样本，并及时通过电话确认，确保基金托管人收到后，
授权文件即生效。基金管理人在此后三个工作日内将授权变更通知原件寄送至基
金托管人，原件内容应与传真件内容完全一致，若有不一致的，以传真件为准。
被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金管理人
不得否认其效力。
基金托管人更换接收基金管理人指令的人员，应至少提前一个工作日及时通
知基金管理人。
（八）其他事项
是否与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人。
如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且已通知基金托
管人并经基金托管人电话确认，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员
无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。
产造成的损失不承担赔偿责任。
七、交易及清算交收安排
（一）选择证券买卖的证券经营机构
基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人
负责选择本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交易
单元。
基金管理人和被选中的证券经营机构签订《交易单元租用协议》，由基金管
理人提前通知基金托管人，并将《交易单元租用协议》及时送达基金托管人，确
保基金托管人申请接收结算数据。交易单元保证金由被选中的证券经营机构交
付。基金管理人应根据有关规定对交易单元的使用情况予以披露，并将该等情况
及基金专用单元号、佣金费率等基金基本信息以及变更情况及时以书面形式通知
基金托管人。
因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的法律法规和相
关交易规则为准。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》和《证券结算
保证金管理办法》，在每月前 3 个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司（以
下简称“中国证券登记结算公司”）对结算参与人的最低结算备付金和结算保证
金限额进行重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算公司调整最低结算
备付金和结算保证金当日，在资金调节表中反映调整后的最低备付金和结算保证
金。基金管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国证券登记结算公司
确定的实际最低备付金和结算保证金数据为依据安排资金运作，调整所需的现金
头寸。
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据
中国证券登记结算公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据基金管理
人的交易划款指令具体办理。
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基金托管
人负责赔偿基金的损失；如果由于基金管理人违反法律法规、交易规则的规定进
行超买、超卖等原因造成基金投资清算困难和风险，基金托管人发现后应立即通
知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人承
担。
基金管理人应采取合理措施，确保在 T＋1 日上午 10:00 前有足够的资金头
寸，用于当日中国证券登记结算公司上海分公司和深圳分公司的资金结算。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银
行账户或资金交收账户上有充足的资金。
场外交易用于交收的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送
的划款指令。
对于场内交易的资金清算交收，若基金管理人未能按时补足结算资金的，基
金托管人可以按以下方式处理：
（1）基金管理人应于 T＋1 日 12:00 前向基金托管人书面指定其证券账户内
相当于应付未付金额的证券作为交收履约担保物。基金管理人未能指定的，基金
托管人有权自行确定相关证券作为交收履约担保物。基金托管人可向结算公司申
请，由其协助将相关交收履约担保物予以冻结；
（2）针对基金管理人 T＋1 日应付未付资金部分，基金托管人将予以临时垫
付，基金管理人应当按结算备付金存款利率向基金托管人支付垫付资金的利息，
按结算公司违约金计收标准向基金托管人支付违约金；
（3）对于基金托管人临时垫付的资金，基金管理人应于 T＋2 日予以补足。
基金管理人在规定时间内补足相应资金的，基金托管人申请解除对相关证券的冻
结；否则，基金托管人可采取法律诉讼等措施，由此产生的诉讼费用、证券处置
费用等合理费用，以及其他法律责任均由基金管理人承担。
在资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人在正常业务受理渠道和
指令规定的合理时间内发送的符合法律法规、本合同的指令不得拖延或拒绝执
行。如由于基金托管人的原因导致基金财产无法按时支付证券清算款，由此造成
的损失由基金托管人承担，但银行托管账户余额不足或基金托管人如遇到不可抗
力的情况除外。
（1）资金账目的核对
资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实，账实相符。
（2）证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目
相符。基金管理人、基金托管人应按时核对交易所证券账户中的种类和数量，确
保每日交易结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。
对于资金账目及证券账目，若基金管理人与基金托管人核对不一致，双方应
积极查找原因并纠正。
（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定
给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实
性负责。基金托管人应及时查收申购资金及转入资金的到账情况并根据基金管理
人指令及时划付赎回及转出款项。
有关数据，并保证相关数据的准确、完整。
子数据），如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基
金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。
理人负责并保证上述事宜按时进行。
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专
用账户，该账户由登记机构管理。
人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金
托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此给基金造成损失的，基金
管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。
拨付赎回款或进行基金分红时，如基金银行账户有足够的资金，基金托管人
应按时拨付；如果基金托管人未能按时拨付相关款项的，责任由基金托管人承担。
因基金银行账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理
人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。
除申购款项到达基金银行账户需双方按约定方式对账外，资金划出、赎回和
分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等除与投资指令相同外，其
他部分另行规定。
（四）申赎净额结算
T+3 日（含 T＋3 日，T 日为申请日）15:00 前，登记机构根据 T 日各类
基金份额净值计算基金投资者申赎基金的份额，基金管理人将登记机构确认的有
效数据汇总传输给基金托管人。基金管理人和基金托管人据此进行申购赎回的基
金会计处理。
基金申购、赎回等款项根据基金管理人与基金托管人的约定在基金管理人总
清算账户和基金银行账户之间交收。
对于基金应收款，基金管理人将及时进行划付，基金托管人应及时查收，对
于未准时划付的资金，应通知基金管理人，由此产生的责任由责任方承担。后果
严重的基金托管人应向中国证监会报告。
对于基金应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划付。对于
未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托管人划付，由此产生的责任由
责任方承担。后果严重的基金管理人应向中国证监会报告。在发生巨额赎回或本
基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，款项的支付办法参
照本基金合同有关条款处理。
（五）基金转换
应函告基金托管人并就相关的资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事
人承担的权责事宜进行商谈。
（六）基金现金分红
公告。
人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账
户。
八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算及复核程序
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
各类基金份额净值是按照估值日各类基金份额的基金资产净值除以该日的
余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入。基金管理人可以
设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。本
基金 A 类基金份额、Y 类基金份额将分别计算基金份额净值。
基金管理人应每个估值日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定
公告。
基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或本
基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对基金资产估值后，将
各类基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理
人按约定对外公布。
核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因
此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无
法达成一致意见的，按照基金管理人的计算结果对外予以公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
基金所拥有的股票、债券、基金和银行存款本息、应收款项等其他投资等资
产及负债。
（1）基金估值方法
①本基金投资的境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估
值。
②本基金投资的境内货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期
间（含节假日）的万份收益计提估值日基金收益。
①本基金投资的 ETF 基金，按所投资 ETF 估值日的收盘价估值。
②本基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额
净值估值。
③本基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值
日的收盘价估值。
④本基金投资的境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净
值，则按所投资基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份）收
益，则按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份）收
益计提估值日基金收益。
等特殊情况，本基金根据以下原则进行估值：
①以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与本基金估值频率一
致但未公布估值日基金份额净值，按其最新公布的基金份额净值为基础估值；
②以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环
境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生
了重大变化的，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市
价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值；
③如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，本
基金根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分比例、持仓
份额等因素合理确定公允价值；
允时，应与基金托管人协商一致采用合理的估值技术或估值标准确定其公允价
值。
（2）证券交易所上市的有价证券的估值
的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大
变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价
（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生
影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，
调整最近交易市价，确定公允价格；
外），选取估值日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值，具体估
值机构由基金管理人与基金托管人另行协商约定；
债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环
境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收
利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考
类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
交易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提供
的估值全价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值；
交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠
计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（4）发行时明确一定期限限售期的股票（包括但不限于非公开发行股票、
首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股
票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票），按
监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（5）同一股票或债券同时在两个或两个以上市场交易的，按股票或债券所
处的市场分别估值。
（6）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，以
第三方估值机构提供的估值净价估值；对银行间市场未上市，且第三方估值机构
未提供估值价格的债券、资产支持证券等固定收益品种，按成本估值。
（7）信用衍生品按第三方估值机构提供的当日估值价格进行估值。但基金
管理人依法应当承担的估值责任不因委托而免除。选定的第三方估值机构未提供
估值价格的，依照有关法律法规及《企业会计准则》要求，采用合理估值技术确
定公允价值。
（8）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，
以确保基金估值的公平性。
（9）汇率：本基金外币资产价值计算中，涉及港币对人民币汇率的，应当
以基金估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。若本基
金现行估值汇率不再发布或发生重大变更，或市场上出现更为公允、更适合本基
金的估值汇率时，基金管理人与基金托管人协商一致后可根据实际情况调整本基
金的估值汇率，并及时报中国证监会备案，无需召开基金份额持有人大会。
（10）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。
（11）如有确凿证据表明按原有方法进行估值不能客观反映上述资产或负债
公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允
价值的方法估值。
（12）相关法律法规以及监管部门、自律规则另有规定的，从其规定。如有
新增事项，按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知
对方，共同查明原因，双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人
承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会
计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照
基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。
基金管理人、基金托管人按第 2 条第（11）款进行估值时，所造成的误差不
作为基金资产估值错误处理。
由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司等机构发送的数据错
误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，
但未能发现错误的，由此造成的基金财产估值错误，基金管理人和基金托管人免
除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由
此造成的影响。
（三）估值错误的处理方式
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值
的准确性、及时性。当基金份额净值（含各类基金份额的基金份额净值，下同）
小数点后 4 位以内（含第 4 位）发生估值错误时，视为基金份额净值错误。
本托管协议的当事人应按照以下约定处理：
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销
售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错
的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下
述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数
据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。对于因技术原因引起的差错，若
系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下
述规定执行。
由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差
错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差
错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及
时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；
由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估
值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且
有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责
任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得
到更正。
（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，
并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务，
但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还
或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责
任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当
事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不
当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当
得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生
的原因确定估值错误的责任方；
（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失
进行评估；
（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行
更正和赔偿损失；
（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基
金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报
基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2）错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应当通报基金托
管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人
应当公告，并报中国证监会备案。
（3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行
赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认
后按以下条款进行赔偿：
①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，
如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执
行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。
②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由此
给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿
金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错
程度各自承担相应的责任。
③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计
算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基
金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基
金管理人负责赔付。
④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），
进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由
基金管理人负责赔付。
（4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行
业另有通行做法，双方应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。
（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形
资产价值时；
格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确
认后，基金管理人应当暂停估值；
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金
托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托
管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不
符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金
管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。月度
报表的编制，基金管理人应于每月终了后 5 工作日内完成；基金合同生效后，基
金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基
金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金
管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明
书。季度报告应在季度结束之日起 15 个工作日内完成季度报告编制并予以公告；
中期报告在上半年结束之日起两个月内完成中期报告编制并予以公告；年度报告
在每年结束之日起三个月内完成年度报告编制并予以公告。基金年度报告中的财
务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。基金合
同生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度
报告。
基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基
金托管人在收到后应在 3 个工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理
人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金
托管人应在收到后 7 个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。
基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管
人应在收到后 30 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理
人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到
后 45 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托
管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金
托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双
方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为准。核对无误后，核对无误后，基
金托管人向基金管理人进行书面或电子确认。如果基金管理人与基金托管人不能
于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报
表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。
（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前向基金托
管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
九、基金收益分配
（一）基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相
关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（二）基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中
已实现收益的孰低数。
（三）基金收益分配原则
金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金 A
类基金份额默认的收益分配方式是现金分红；本基金 Y 类基金份额默认的收益分
配方式是红利再投资。选择采取红利再投资形式的，红利再投资的份额免收申购
费；
日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；
在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金
管理人可对基金收益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中应载明截至收益分配基准日的可供分配利润、基金收益
分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
（五）收益分配方案的确定、公告与实施
本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 日内在
指定媒介公告。
（六）基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者
的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机
构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投资的
计算方法，依照《业务规则》执行。
十、基金信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披
露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、
《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对
基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。
基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及本协议规定
的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并
且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之
内。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：
国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金产品
资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金资产净值、各类基金份
额净值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中
期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清报告、基金份额持有人大会决议、中
国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券、期货相关业务资格
的会计师事务所审计后，方可披露。
基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同的
约定，对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购赎
回价格、基金业绩表现数据、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料
概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理
人进行书面或电子确认。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益
为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，
对于本章第（二）条规定的应由基金托管人复核的事项，应经基金托管人复核无
误后，由基金管理人予以公布。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中
国证监会指定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托
管人将通过指定媒介公开披露。
基金托管人应按《基金法》和中国证监会的有关规定出具基金托管情况报告。
基金托管人报告说明该半年度/年度基金托管人和基金管理人履行基金合同的情
况，是基金中期报告和年度报告的组成部分。
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信息：
（1）不可抗力；
（2）基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业
时；
（3）当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场
价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定时，经与基金托管人协商确
认后，应当暂停基金估值的；
（4）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经
基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，
按基金合同规定公布。
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法
规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。
投资者可以免费查阅上述文件。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件
的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容
完全一致。
十一、基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金投资于本基金管理人所管理的公开募集证券投资基金的部分不收取
管理费。本基金 A 类基金份额的年管理费率为 0.5%，Y 类基金份额的年管理费率
为 0.25%。两类基金份额的管理费计提的计算公式相同，具体如下：
H＝E×该类基金份额年管理费率÷当年天数
H 为每日该类基金份额应计提的基金管理费
E=（前一日的基金资产净值中扣除本基金持有的基金管理人自身管理的其他
公开募集证券投资基金部分）×（前一日该类基金资产净值/前一日基金资产净
值）
前一日的基金资产净值中扣除本基金持有的基金管理人自身管理的其他公
开募集证券投资基金部分若为负数，则 E 取 0。
A 类基金份额、Y 类基金份额的基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，
按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5
个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划
拨指令。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管
理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金投资于本基金托管人所托管的公开募集证券投资基金的部分不收取
托管费。本基金 A 类基金份额的年托管费率为 0.15%，Y 类基金份额的年托管费
率为 0.075%。两类基金份额的托管费计提的计算公式相同，具体如下：
H＝E×该类基金份额年托管费率÷当年天数
H 为每日该类基金份额应计提的基金托管费
E=（前一日的基金资产净值中扣除本基金持有的基金托管人自身托管的其他
公开募集证券投资基金部分）×（前一日该类基金资产净值/前一日基金资产净
值）
前一日的基金资产净值中扣除本基金持有的基金托管人自身托管的其他公
开募集证券投资基金部分若为负数，则 E 取 0。
A 类基金份额、Y 类基金份额的基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，
按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5
个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划
拨指令。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管
理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
（三）基金合同生效以后的与基金相关的信息披露费用、基金份额持有人大
会费用、基金合同生效以后的与基金相关的会计师费、律师费、仲裁费和诉讼费、
基金银行汇划费用、因投资港股通标的股票而产生的各项合理费用、证券交易费
用、相关账户的开户及维护费用、基金投资其他基金产生的其他基金的费用（法
律法规禁止从基金财产中列支的除外）以及按照国家有关规定可以列入的其他费
用由基金管理人和基金托管人根据有关法规及相应协议的规定，列入或摊入当期
基金费用。
（四）不列入基金费用的项目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基
金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。
基金合同生效之前的律师费、会计师费和信息披露费用等不得从基金财产中列
支。
（五）违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其
他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解
释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。
十二、基金份额持有人名册的登记与保管
本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，
包括基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会
权益登记日、每年 6 月 30 日、12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金份额持
有人名册的内容至少应包括持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由登记机构编制，由基金管理人审核并提交基金托管人
保管。基金托管人有权要求基金管理人提供基金份额持有人名册，基金管理人应
及时提供，不得拖延或拒绝提供。
基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年 6 月 30 日
和 12 月 31 日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；基金合同生
效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权益登记日等涉
及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。
基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存期限不低于
法律法规规定的最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于
基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人
由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关法规规定各自承担相
应的责任。
十三、基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资
料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于法律法规规
定的最低期限。
（二）合同档案的建立
基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时以加密方式
将重大合同传真给基金托管人，并在十个工作日内将合同文本正本送达基金托管
人处。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接
任人接收相应文件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存不低于法律法规规定的
最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人的更换
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）被依法取消基金管理资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上（含
（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提
名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人各自所持表决
权的三分之二以上（含三分之二，如将来法律法规修改，以届时有效的法律法规
为准）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时
基金管理人；
（4）备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须经中国证监会备
案；
（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份
额持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介公告；
（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务
资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，
临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理
人应与基金托管人核对基金资产总值和净值；
（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，
应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人的更换
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）被依法取消基金托管资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计 10%以上（含 10%）
基金份额的基金持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提
名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人各自所持表决
权的三分之二以上（含三分之二，如将来法律法规修改，以届时有效的法律法规
为准）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时
基金托管人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须经中国证监会备
案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份
额持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介公告；
（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业
务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临
时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人与基金管理人核
对基金资产总值和净值；
（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基
金总份额 10%以上（含 10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
（2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金
托管人的基金份额持有人大会决议生效后 2 日内在指定媒介上联合公告。
（三）新基金管理人/临时基金管理人接收基金管理或新基金托管人/临时基
金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或基金托管人应继续履
行相关职责，并保证不作出对基金份额持有人的利益造成损害的行为。
十五、禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产
从事证券投资。
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平
地对待其托管的不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三
人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
失。
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何尚未按法律
法规规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎
回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其高级管理人员
和其他从业人员相互兼职。
（八）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的合法指令、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（九）基金财产用于下列投资或者活动：
定的其他基金份额；
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资可不再
受相关限制。
（十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关
规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其
内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更应报中国证监会备
案。
（二）基金托管协议终止的情形
权；
（三）基金财产的清算
成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行
基金清算。
管人、具有从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指
定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算
报告出具法律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
（四）清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
（五）基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金
财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金
份额比例进行分配。
（六）基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具有证券、期
货相关业务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国
证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后
登载在指定网站上，并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。
（七）基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存不低于法律法规规定的最
低期限。
十七、违约责任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，
应当承担违约责任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》
或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，
应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额
持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。
（三）当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔偿；
给基金资产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义务代
表基金向违约方追偿。如发生下列情况，当事人免责：
作为或不作为而造成的损失等；
等。
（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施，尽力防止损失的扩大；没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的
损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协
议。若基金管理人或基金托管人因履行本协议而被起诉，另一方应提供合理的必
要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未
能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除
赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此
造成的影响。
十八、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、
调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲
裁地点为北京市，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲
裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续
忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有
人的合法权益。
本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。
十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请基金募集时提交的托管协议草案，应
经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字，协议当事人双
方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文本
为正式文本。
（二）托管协议自基金合同生效之日起生效。托管协议的有效期自其生效之
日起至该基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议一式六份，协议双方各持二份，上报有关监管部门两份，每份
具有同等法律效力。
二十、其他事项
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未
尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
二十一、托管协议的签订
本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在基金托管协议
上盖章，并由各自的法定代表人或授权代表签字，并注明基金托管协议的签订地
点和签订日期。
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